个税怎么算？2026年个人所得税计算器使用指南
每个月工资到手总比预期少一截，到底扣了哪些钱？个税是怎么算的？专项附加扣除能省多少？这些问题困扰着不少打工人。其实搞懂个税并不难，配合工具星球的个税计算器，输入几个数字就能算清楚到手工资。这篇文章把个税的来龙去脉讲透。
一、2026年个税税率表
我国个人所得税（综合所得）实行7级超额累进税率，起征点为每月5000元（每年60000元）。税率表如下：
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过36000元 | 3% | 0 |
| 2 | 36000-144000元 | 10% | 2520 |
| 3 | 144000-300000元 | 20% | 16920 |
| 4 | 300000-420000元 | 25% | 31920 |
| 5 | 420000-660000元 | 30% | 52920 |
| 6 | 660000-960000元 | 35% | 85920 |
| 7 | 超过960000元 | 45% | 181920 |
这里的"应纳税所得额"不是你的全部工资，而是：工资总额 - 5000元起征点 - 五险一金个人缴纳部分 - 专项附加扣除。
二、五险一金怎么扣？
五险一金是税前扣除项，个人缴纳部分不缴个税。各项目的个人缴纳比例一般为：
| 项目 | 个人缴纳比例 | 说明 |
|---|---|---|
| 养老保险 | 8% | 缴满15年退休后领养老金 |
| 医疗保险 | 2% | 看病买药可刷医保卡 |
| 失业保险 | 0.5% | 失业后可领失业金 |
| 住房公积金 | 5%-12% | 可用于买房、租房，单位同比例缴纳 |
| 工伤保险 | 0 | 单位全额缴纳 |
| 生育保险 | 0 | 单位全额缴纳 |
举个例子：假设月薪15000元，公积金按7%缴纳，那么个人每月五险一金合计约为：15000×(8%+2%+0.5%+7%) = 15000×17.5% = 2625元。这部分直接从税前工资里扣除，不计入应纳税所得额。
需要注意的是，五险一金的缴纳基数通常有上下限，各地标准不同。实际缴纳金额以当地社保局和公积金中心的规定为准。
三、专项附加扣除详解
专项附加扣除是个税的"减税大礼包"，目前共有6项，填报后可以直接从应纳税所得额中扣除：
| 扣除项目 | 扣除标准 | 条件 |
|---|---|---|
| 子女教育 | 每个子女2000元/月 | 3岁至全日制学历教育 |
| 3岁以下婴幼儿照护 | 每个子女2000元/月 | 3岁以下婴幼儿 |
| 继续教育 | 400元/月或3600元/年 | 学历继续教育或职业资格 |
| 住房贷款利息 | 1000元/月 | 首套房贷，最长240个月 |
| 住房租金 | 800-1500元/月 | 主要工作城市无自有住房 |
| 赡养老人 | 3000元/月（独生子女全额，非独生分摊） | 父母年满60周岁 |
算一笔账：如果你有一个上小学的孩子（扣2000元/月）、有首套房贷（扣1000元/月）、父母年满60岁且你是独生子女（扣3000元/月），每月专项附加扣除合计就是6000元。这意味着你的应纳税所得额每月直接减少6000元，节税效果非常可观。
四、使用工具星球个税计算器的步骤
第1步：打开计算器
访问工具星球，进入个税计算器页面。
第2步：输入税前工资
填写你的月度税前工资，比如15000元。
第3步：填写五险一金
输入个人每月缴纳的五险一金金额。如果不确定，可以查看工资条上的社保和公积金扣款明细。也可以按比例估算。
第4步：填写专项附加扣除
根据你的实际情况，填写每月可享受的专项附加扣除总额。比如有房贷和子女教育的，填写对应金额。
第5步：查看计算结果
点击"计算"，工具会显示：应纳税所得额、应缴个税、税后到手工资。一目了然地看到钱都去哪了。
举个完整例子
假设月薪20000元，五险一金个人缴纳3500元，专项附加扣除3000元（房贷1000+子女教育2000）：
- 起征点：5000元
- 应纳税所得额：20000 - 5000 - 3500 - 3000 = 8500元/月
- 换算全年：8500×12 = 102000元
- 适用10%税率，速算扣除数2520
- 全年应纳税：102000×10% - 2520 = 7680元
- 每月平均纳税：7680÷12 = 640元
- 税后到手：20000 - 3500 - 640 = 15860元/月
五、年终奖怎么算税？
年终奖有两种计税方式，可以自行选择更划算的一种：
方式一：单独计税
年终奖不并入当年综合所得，单独计算。方法是将年终奖除以12，按得出的数额找对应税率，再乘以年终奖总额减去速算扣除数。
比如年终奖60000元，60000÷12=5000元，对应税率10%、速算扣除数210。应纳税：60000×10% - 210 = 5790元。
方式二：合并计税
将年终奖并入当年综合所得，一起算税。如果平时工资较低、没有用完低税率档位，合并计税可能更划算。
| 情况 | 推荐方式 | 原因 |
|---|---|---|
| 平时工资较高，已跨入高税率档 | 单独计税 | 避免年终奖被按高税率征收 |
| 平时工资较低，低税率档未用满 | 合并计税 | 利用低税率档的剩余空间 |
建议两种方式都用个税计算器算一遍，对比哪种交税更少，选划算的那种。这个选择每年只能做一次，所以一定要算清楚。
六、合理节税建议
- 用好专项附加扣除：符合条件的一定要填报，每年能省几千块。尤其是赡养老人和子女教育，额度不低。
- 公积金多缴：如果单位允许，可以按较高比例缴纳公积金。公积金不缴个税，且可以用于买房租房，相当于免税储蓄。
- 关注年终奖计税方式：每年底选择更有利的计税方式，差距可能达到几千甚至上万元。
- 及时更新扣除信息：结婚、生子、买房等生活变化后，及时在个税APP更新专项附加扣除信息，不要错过减税机会。
- 了解公益捐赠抵税：通过合规渠道的公益捐赠可以税前扣除，既能做善事又能减税。
总结
个税看似复杂，但核心就是"工资减去起征点、五险一金和专项扣除，再按累进税率计算"。搞清楚五险一金的缴纳比例、用足专项附加扣除、选对年终奖计税方式，就能合法合理地少交税。工具星球的个税计算器帮你一键算清楚到手工资，跳槽谈薪资、做年度财务规划时都能用上。
如果你还想算算房贷月供，推荐阅读我们的房贷计算器使用指南，把收入和支出放在一起规划更科学。更多实用工具请看2026年免费在线工具合集。